• Home
• Wie is Erica
• Boeken
• In de media
• Artikelen / blogs
• Lezingen
• Contact

Artikelen & blogs > Liever levensloopverlof dan extra pensioen

Ik heb de afgelopen jaren veel gestort in een levenslooprekening, want wegens mijn geboortejaar (1954) kon ik dat onbeperkt doen. Inmiddels wordt het saldo geschreven met zes cijfers. Mag ik nu het hele levenslooptegoed legen in mijn pensioenfonds om mijn pensioen te kunnen vervroegen? En heeft de overgang van levensloop naar de nieuwe Vitaliteitsregeling nog consequenties voor mij?

Een euro is een euro, zou je zeggen. Maar de praktijk is anders. Zo kunt u een spaarsaldo verkwisten zoals u wilt, maar aan levensloop- en pensioeneuro’s kleven voorwaarden. Daardoor moet u plussen en minnen over de uitkering. Dat is de prijs die u voor het genoten belastingvoordeel betaalt.

Eén ding zit mee: u wordt niet zwaar geraakt door de aanstaande vervanging van levensloop- door vitaliteitssparen. De afbouw van de levensloopregeling begint in 2012. Maar wie komend oudjaar minimaal €3.000 tegoed heeft, mag door. U dus ook. Er geldt één beperking: vanaf 2012 krijgt u geen levensloopverlofkorting (dit jaar €201) meer cadeau. Deze heffingskorting bouwt u op, en kan bij verlof uw te betalen belasting verminderen. Om de hele korting te verzilveren moet u minimaal uw tot nu opgebouwde heffingskortingen opnemen voor verlof. Nam u nooit eerder verlof, dan kan de korting zijn opgelopen tot pakweg €1.150. Deze meevaller gaat verloren als u uw hele levensloopsaldo in uw pensioenfonds stort. Neem dus altijd verlof op tot minimaal uw totaal opgebouwde heffingskorting.

Eerder pensioneren kunt u vaak beter doen van uw levensloopsaldo dan van bijgestort pensioen. Wat u extra in uw fonds stort, zit daar levenslang opgesloten. Een levenslooptegoed kunt u daarentegen opmaken zoals u wilt. Verder stelt de fiscus grenzen: u mag slechts pensioen bijstorten voor zover u een tekort heeft in fiscale zin. Ook het pensioenfonds en de levensloopregeling kunnen voorwaarden stellen. Een beetje professioneel pensioenfonds kan uw precies vertellen hoe het zit, en wat uw storting zou kunnen opleveren aan vroegpensioen. Kan men dat niet, dan zou ik sowieso niets extra’s storten.

Stel u heeft nu het maximale levenslooptegoed gestort van 210% van uw bruto salaris. Dan kunt u daarvan drie jaar voor de pensioendatum betaald verlof opnemen tegen 70% van uw bruto salaris. Ga wel na hoe het zit met uw pensioenopbouw tijdens uw levensloopverlof. U kunt ook eerder uit dienst treden. Dan wordt uw hele levensloopsaldo van zes cijfers uitgekeerd. Dat kost natuurlijk een smak belasting, maar inkomensmiddeling kan verlichting geven. Als uw belastbaar inkomen in het jaar van uitkering €120.000 is en in de twee jaren daarna nihil, dan mag u achteraf belasting betalen alsof u drie jaar achtereen €40.000 inkomen had. Het teveel betaalde krijgt u, boven een teruggaafdrempel, van de fiscus terug.

Wie komend oudjaar minder dan €3000 op zijn levensloopregeling heeft, kan zijn saldo ofwel opnemen in 2012 of in 2013 onbelast doorstorten naar een vitaliteitsregeling. Dat is een nieuwe vorm van verlofsparen, die moeilijker te benutten is voor vroegpensioen. Ook zzp’ers mogen eraan meedoen.

Klik hier voor informatie over inkomensmiddeling.

En hier staat informatie over de levensloopregeling.

Lezersreacties:

Niet overdragen

Voor pensioenvervroeging ligt overdracht van het levensloopsaldo aan het pensioenfonds niet voor de hand. Bij overdracht vervang je privévermogen (levensloopsaldo) door een aanspraak op pensioen die vervalt bij overlijden (tenzij nabestaandenpensioen moet worden uitgekeerd). In de nieuwe voorstellen voor de Vitaliteitregeling kunnen werknemers die op 31 december 2011 meer dan 3000 euro levenslooptegoed hebben, doorgaan met levensloop volgens de huidige regels. Dat houdt in dat het levensloopsaldo dan nog steeds voorafgaand aan het pensioen kan worden opgenomen. Bij een opbouw van 210% van het jaarloon kun je 3 jaar voor de reglementaire pensioendatum met levensloopverlof tegen 70% salaris. Nico Silver

Ingewikkeld

Het uitsmeren van de levensloopuitkering over meer jaren biedt belastingvoordeel als die uitkering daardoor valt buiten het hoogste tarief van de inkomstenbelasting. Dit voordeel moet worden afgewogen tegen de hoogte van het opgebouwde pensioen. Als er tot nu weinig pensioen is opgebouwd, kan overwogen worden om het levenslooptegoed hiervoor te gebruiken. Een ander punt is of het pensioenfonds wel is geflexibiliseerd. Biedt men de mogelijkheid om al eerder een kleiner pensioen trekken? Het is een ingewikkeld verhaal, maar gemakkelijker is het niet. Cees van den Berg, Den Haag

Volgende week:

Over een schenking beneden een bepaald bedrag hoeft de ontvanger geen schenkingsbelasting te betalen. Maar stel nu dat een moeder het belastingvrije bedrag schenkt aan zowel haar kind A als kind B. Vervolgens schenkt B het gekregen geld weer door aan A. Geldt dan toch nog de vrijstelling?

Bijblijven in geldzaken? Klik hier voor mijn gratis nieuwsbrief.

En volg me op Twitter!

Mijn laatste boek: Goed met Geld. Hoe Financiële opvoeding loont door Erica Verdegaal, Marieke Henselmans en Marion Weijers.